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當公司賬務報表出現重大問題時，稅務會來查賬。當然，還有時候，只是一種隨機抽查或行業稅務檢查。遇到稅務來查賬時，我們首先要弄清楚來查賬的是國稅局的還是地稅局的，然后有針對性的做一些準備工作。
如果是國稅局的,那就是主要檢查增值稅的計交情況。
你應該準備好如下資料：
· 本年度的銷售收入
· 銷項稅額分月總計
· 進項稅額分月總計
· 進項稅額轉出數的分月總計
· 是否有留抵稅額
· 本年度應交增值稅
· 本年度已交增值稅
· 是否有欠交現象
· 每個月的進項抵扣聯、表
· 每個月的發票使用明細表
· 每個月的應交增值稅申報表
· 計算一下本年的稅負率(本年應交增值稅÷銷售收入)
· 看一下去年全年的稅負率
· 如果今年稅負率低于去年的稅務率，應該考慮一下原因，并準備一個書面的說明書
如果是地稅局的,那就是主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況。
你應該準備好如下資料：
· 根椐《企業所得稅稅前扣除辦法》對照一下自己企業的財務情況，主要有這么幾種問題：
1. 是否有計稅工資已提未發現象?(如有會讓稅務局貼作利潤而補交所得稅)
2. 臨時工工資問題：按照人數與工資同口徑計算;
3. 向非金融機構借款時的利息率是多少?(稅務上的標準是6.39%,低于這個標準可按實列支)
4. 供銷人員實行費用包干的，按工資50%、差旅費30%、業務費20%的比例進行分解并分別進行稅前扣除
5. 企業提而未繳的工會費，不得稅前扣除(對沒有設工會組織的企業，可憑工會專用憑證按標準按實列支
6. 業務宣傳問題：沒有廣告專用發票的廣告支出，不能稅前扣除
7. 勞保用品：勞保服裝按照不超過500/年、人的標準，現金發放勞保一律不予認可
8. 業務費開支是否超過標準?
9. 人均工資支出是否超過當地稅務部門的統一標準?
10. 其他應付款和預提費用科目中是否有多計成本費用的現象。
11. 其他當地稅務部門作為重點檢查的內容
· 其他小稅種的計交情況
包括城建稅、教育附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等。
很多外企的財務人員會問小二，公司用的是SAP、Oracle這種高大上的ERP，財務設置又是跟著國外總部進行的，許多報表、憑證、賬簿都是外方設置而且是英文的，這要是被稅務查到可怎么辦呀？
要是遇到這種情況，就需要小二出馬啦！小二的Seam Finance 財務本土化解決方案，就是專為你們準備的。無需對ERP進行調整，輕松實現中外會計準則的轉換，中方標準報表、憑證、賬冊等可直接從ERP系統中出具，完全滿足中方賬的各項要求，避免了人工重復勞動，高效、順利地通過稅務的各項檢查。
滬公網安備 31011002001350號